开展疫情期间采购内部审计工作

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为什么要对疫情防控资金和捐赠款物进行专项审计

开展疫情期间采购内部审计工作

第四条　社会捐赠资金审计的目的是，有利于促进接受捐赠的部门、单位加强财务管理，保证社会捐赠资金筹集、分配、使用的真实、合法，提高社会捐赠资金使用的社会效益与经济效益。

专项资金审计的传统方法是看账面收支凭证是否合理、合法、合规，而对银行票据的真实性和银行对账单的核对工作容易忽视。由于某些配套资金不能足额到位，多数采用配套资金空运行方式。

三是发挥审计效能。建立防疫捐赠物资收支情况报表制度，及时收集、整理、核查和上报数据，阶段性对审计情况进行分析报告，确保疫情防控政策落到实处。

加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计，促进社会和谐。一是XX年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。

基层审计机关开展政府采购审计时，首先查看政府部门采购过程的每一环节是否符合相关法律法规规定的相应程序及流程。

健全内部风险控制体系，规范采购行为。首先，严格职权划分和不相容岗位的分离。加强监督体系建设，实施有效监督。建立健全有效的监督制约机制是建立公开、公平、公正的政府采购制度的重要保证。建立指标评价体系，完备预警机制。

为顺利实施采购审计打下基础、找好靶心，并举一反三。

疫情影响审计报告的期后事项包括疫情期间被审计单位财务报表的日后调整事项、被审计单位财务报表的日后非调整事项。

注重加强审计机关作风建设，努力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风。做好校党委、行政和上级审计机关交办的其他工作。

我室20xx年工作计划如下：提高审计质量，发挥审计监督作用全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。

按照风险导向审计理论，审计人员进行采购业务内部控制审计应当以风险评估为基础，选择拟测试的控制，确定测试所需要收集的证据。

⑦、抽查30价格较大的采购合同，确定价格及供货条款是否经过审批，查看供应商报价和其他供应商报价的原始资料，核对价格比较审批表，证实价格确定的来源或者经采购领导小组批准的相关文件；检查采购部的市场价格资料来源的广泛性与准确性。

做好采购审计工作，需要：对采购计划进行审计。审查公司采购部门物料需求计划是否合理、科学，与实际上的生产计划是否一致，对采购数量、采购时间、运输、使用、质量是否有保证措施。采购询价审计。

加强采购人员素质提升，同时明确采购人员自律声明及采购协议中的廉洁条款、举报机制；了解其他部门对于采购部门提出意见中，有关退货、品质等事项的次数和货物的数量问题，以便发现采购人员舞弊迹象。

企业应当建立对采购与付款内部控制的审计制度，明确审计机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。内部审计部门或人员应通过实施符合性测试和实质性测试检查采购与付款业务内部控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。

审计目的：根据集团公司的采购管理制度，对现阶段公司有限责任公司（以下简称“公司”）采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

1、审计目的：根据集团公司的采购管理制度，对现阶段公司有限责任公司（以下简称“公司”）采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

2、由于本审计方案内容较多，现分两部份上传，此为第一部份；所撰写内容为本人总结，不代表(包涵)所有采购内容与采购风险。

3、\x0d\x0a审计目标\x0d\x0a采购业务内部控制审计目标，就是保证采购业务内部控制设计和运行的有效性并促使企业预防和控制采购业务风险，具体包括：\x0d\x0a(1)证实采购业务管理内部控制是否建立、健全并有效执行。

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